지방소득세 신고 전 꼭 알아야 할 핵심 체크리스트 7가지

매년 5월은 소득세 신고의 달입니다. 많은 분들이 국세인 종합소득세만 신고하고 끝냈다고 생각하지만, 지방소득세는 별도로 신고하고 납부해야 하는 세금입니다.

지방소득세를 제때 신고하지 않으면 가산세가 부과되고,환급도 제대로 받지 못할 수 있기 때문에 반드시 확인이 필요합니다.

이 글에서는 지방소득세가 왜 중요한지, 언제까지 신고해야 하는지, 어떻게 납부하고 어떤 실수를 피해야 하는지 초보자도 자가체크 가능한 꿀팁 챙겨가세요^^

 

 

 

 

 

지방소득세란 무엇인가요?

 

 

 

 

 

 

지방소득세는 개인이나 법인의 소득에 대해 지방자치단체에 납부하는 세금입니다.국가에 내는 종합소득세, 법인세, 양도소득세와 별도로지자체에 따로 신고하고 납부해야 합니다.

국세를 홈택스에서 신고했다고 해서 지방소득세가 자동 납부되지는 않기 때문에,
‘위택스(wetax.go.kr)’나 ‘이택스(etax.seoul.go.kr)’에 직접 접속해 신고해야 합니다.

 

 

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지방소득세 신고 전 필수 점검사항 7가지

 

1. 국세와 별도로 신고해야 합니다

 

지방소득세는 종합소득세, 법인세 신고 후 따로 지방세 시스템을 통해 별도 신고해야 합니다.홈택스 신고만 하고 끝내면 무신고로 간주되어 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

 

 

 

2. 신고·납부 기한은 꼭 지켜야 합니다

 

✅종합소득세 관련 지방소득세: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

✅ 법인세 관련 지방소득세: 사업연도 종료일 이후 4개월 이내

 

 

기한 내 신고하지 않으면 최대 20%의 가산세가 붙을 수 있으니 신고 일정을 반드시 체크하세요. 지방세 종류와 1년 일정을 확인하고 해당되는 세금은 날짜에 맞게 납부하셔서 가산세를 피하세요.

 

👉지방세 1년 일정 확인하기 👉

 

 

 

 

3. 신고 기준 주소는 과세기간 종료일 기준입니다

 

2024년 소득에 대한 신고라면, 2024년 12월 31일 현재 주소지의 지방자치단체에 신고해야 합니다. 이사했더라도 종료일 기준 주소지가 기준이 되니 헷갈리지 않도록 주의하세요.

 

 

 

 

4. 종합소득세 신고 금액과 일치시켜야 합니다

 

지방소득세는 국세의 10%를 기준으로 산정되기 때문에 종합소득세 신고 금액과 반드시 일치해야 합니다.신고 금액이 다르면 오류 처리되거나 수정 요구를 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

 

5. 전자신고로 간편하게 처리하세요

• 홈택스에서 종합소득세를 신고하면, 지방소득세 연계신고 기능을 통해 위택스로 자동 연결됩니다.
• ‘지방소득세 연계신고’ 체크 후 안내에 따라 이동하면, 자동으로 계산되어 입력됩니다. 아주 편리하게 처리할 수 있습니다.

 

 

 

6. 소득이 없더라도 '0원 신고'는 필수입니다

 

소득이 없어도 지방소득세 신고 자체는 해야 합니다. 신고하지 않으면 무신고 가산세가 부과되므로 금액이 없더라도 ‘0원 신고’로 신고서 제출은 꼭 하셔야 합니다.

 

아래 사진처럼 이대로 신고하기를 선택하시면 됩니다.

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7. 환급받을 계좌는 정확히 입력하세요

 

 

지방소득세가 환급되는 경우, 본인 명의 계좌를 정확히 입력해야 정상적으로 환급이 이뤄집니다. 계좌번호 오기입 시 환급 지연 또는 누락될 수 있으니 마지막까지 꼼꼼히 확인하세요.

 

 

 자주 묻는 질문 Q&A

 

Q1. 홈택스에서 신고하면 지방소득세도 자동 신고되나요?

 

A. 아니요. 홈택스 신고만으로는 지방소득세가 자동 처리되지 않습니다. 위택스나 이택스에서 별도로 신고 및 납부해야 합니다.
홈택스 → 연계기능으로 위택스로 넘어가면 자동입력 기능이 있어 편리합니다.

 

 

Q2. 신고기한을 놓치면 어떻게 되나요?

 

A. 가산세가 부과됩니다. 무신고 시 과세표준의 최대 20%, 지연 납부 시 1일당 0.025%의 이자가 붙습니다.

 

 

Q3. 이사했는데 어디에 신고하나요?

 

A. 과세기간 종료일 기준 주소지입니다. 2024년 귀속분은 2024년 12월 31일 당시의 주소지가 기준입니다.

 

 

 

 

Q4. 세무사에게 맡기면 지방소득세도 포함되나요?

 

A. 대부분 함께 처리하지만, 본인이 위택스에 접속해 신고·납부 완료 여부를 직접 확인하는 것이 안전합니다.

 

 

 

Q5. 신고 마감일이 주말이나 공휴일이면 어떻게 되나요?

 

 

A. 다음 평일이 최종 기한입니다. 예를 들어 5월 31일이 일요일이면, 6월 1일(월요일)까지 신고 가능합니다.

 

 

 

 

 

 

마무리 요약

 

 

• 지방소득세는 국세와 별도 신고가 필요합니다.
• 5월 말까지 꼭 신고·납부를 완료해야 가산세를 피할 수 있습니다.
• 홈택스 연계기능을 활용하면 더 간편하게 처리할 수 있습니다.
• 소득이 없어도 신고는 해야 하며, 계좌 입력까지 꼼꼼히 체크하세요.

지방소득세는 소액이라도 신고를 놓치면 큰 불이익이 생길 수 있습니다. 꼼꼼히 준비해서 시간 내에 신고 마무리하시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

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